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Ola pessoal 

http://www.fazenda.rj.gov.br/sefaz/faces/oracle/webcenter/portalapp/pages/navigation-renderer.jspx?datasource=UCMServer%23dDocName%3AWCC188194&_adf.ctrl-state=5ws5y9mav_105&_afrLoop=9951239773546287&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=null

Recebi esse resolução da SEFAZ do RJ explicando sobre um calculo do ICMS diferido e desonerado, lá tem uma formula, que está o seguinte :

FÓRMULA: ICMS Desonerado = (Preço na Nota Fiscal / (1 - Alíquota)) * Alíquota

Exemplo:

Preço na Nota Fiscal = R$ 500,00

Alíquota = 20%

ICMS Desonerado = (500 / (1-0,2)) * 0,2

ICMS Desonerado = (500 / 0,8) * 0,2

Valor do ICMS Desonerado = 625 * 0,2 = R$ 125,00

 

 

Ocorre o seguinte eu sempre achei que o calculo deveria ser:

500 * 0,2 (e não "/" para achar a "base")  

 

Outro exemplo é o diferido veja como ele calculo o imposto de ICMS:

 

Citar

 

Valor da BC do ICMS:
- campo vBC: 
36.585,36 (considerando que o imposto integra a base de cálculo)

Cálculo:

BC = 30.000 / (1  0,18)

BC = 36.585,36

 

Valor do ICMS diferido, campo vICMSDif: R$ 6.585,36

 

 

 

Veja arquivo em anexo com exemplos.

 

Minha dúvida é:

 

- porque ele calcula o valor do ICMS 6.585,36 e não 5.400 que seria 18% sobre os 30k?

- alguém sabe me dizer qual o nome tecnico para esse tipo de calculo apresentado na formula ?

 

 

diferido e desonerado.pdf

Edited by oraculum
melhorando duvida

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Em 29/08/2019 at 16:40, oraculum disse:

Ola pessoal 

http://www.fazenda.rj.gov.br/sefaz/faces/oracle/webcenter/portalapp/pages/navigation-renderer.jspx?datasource=UCMServer%23dDocName%3AWCC188194&_adf.ctrl-state=5ws5y9mav_105&_afrLoop=9951239773546287&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=null

Recebi esse resolução da SEFAZ do RJ explicando sobre um calculo do ICMS diferido e desonerado, lá tem uma formula, que está o seguinte :

FÓRMULA: ICMS Desonerado = (Preço na Nota Fiscal / (1 - Alíquota)) * Alíquota

Exemplo:

Preço na Nota Fiscal = R$ 500,00

Alíquota = 20%

ICMS Desonerado = (500 / (1-0,2)) * 0,2

ICMS Desonerado = (500 / 0,8) * 0,2

Valor do ICMS Desonerado = 625 * 0,2 = R$ 125,00

 

 

Ocorre o seguinte eu sempre achei que o calculo deveria ser:

500 * 0,2 (e não "/" para achar a "base")  

 

Outro exemplo é o diferido veja como ele calculo o imposto de ICMS:

 

 

 

Veja arquivo em anexo com exemplos.

 

Minha dúvida é:

 

- porque ele calcula o valor do ICMS 6.585,36 e não 5.400 que seria 18% sobre os 30k?

- alguém sabe me dizer qual o nome tecnico para esse tipo de calculo apresentado na formula ?

 

 

diferido e desonerado.pdf 960 kB · 7 downloads

É o chamado cálculo “por dentro”, que na prática, o valor do imposto integra sua própria base de cálculo.

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_____________

Prates, Agnaldo

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