Duvida xml base cofins menor que vprod

[gss200610]

olá pessoal tudo bem, hoje me deparei com um xml da martins onde a base de calculo do pis e cofins é menor que o valor do produto, e não tem desconto, apenas outras despesas, gostaria de saber de onde surgiu esse valor?

[Agnaldo Prates]

Bom dia nobre.

A sua dúvida eu penso que muitos também têm, assim vou explicar o que ocorre neste caso.

Em 2017 o STF definiu que o ICMS não faz parte da base de cálculo do PIS e da COFINS, depois da fixação desta tese, a RFB vem seguindo este novo entendimento. Desta forma, conforme pode ser observado, a diferença é justamente o valor do ICMS, ou seja: R$ 5,01, vejamos?

Valor do produto: 41,78
Valor do ICMS: 5,01
Valor do produto sem o ICMS: 36,77, é sobre este valor que deve ser aplicado o percentual tanto do PIS e da COFINS.

Esperto que tenha entendido.